¿Sigue habiendo cuentas bancarias que el SAT no controla?

Para evitar problemas con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), anteriormente algunos contadores habían instruido a sus clientes para que abrieran una cuenta bancaria para: ingresos que debían reportar a la autoridad tributaria y otra factura por operaciones que no debían ser reportadas.

Lo anterior es la vieja mala práctica de declarar menos ingresos. ¿Pero todavía hay cuentas bancarias no auditadas?

Cuentas bancarias libres de impuestos

De acuerdo a contador Mario Beltrán, director del Instituto de Estudios y Capacitación Tributaria, todavía hay personas que creen que hay cuentas bancarias que no están supervisadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Esto significa que estas personas creen que algunos depósitos o montos colocados en cuentas bancarias nunca serán verificados por la autoridad tributaria.

Todas las cuentas están auditadas

Sin embargo, en el video, el emisor y el asesor fiscal indicaron que actualmente todas las cuentas bancarias están auditadas.

Estas son algunas de las consideraciones del especialista:

El SAT puede conocer la integridad de las cuentas bancarias

Dado que se ha abolido el secreto bancario en materia tributaria, el SAT puede estar familiarizado con las operaciones bancarias de los contribuyentes.

Por ejemplo, puede saber cuántas cuentas bancarias tiene el contribuyente, saldos y movimientos que ha realizado. Esto permite que el cuerpo revise la información de su cuenta bancaria para averiguar si los gastos del contribuyente coinciden con los ingresos declarados.

SAT puede solicitar información de la cuenta

Artículo 32-B z Código fiscal de la federación (CFF) establece que las entidades financieras y las asociaciones de ahorro y crédito tendrán las siguientes responsabilidades:

proporcionar, directamente oa través de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional del Régimen de Ahorro Previsional o la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, respectivamente, información sobre cuentas, depósitos, servicios, fideicomisos, créditos o préstamos otorgados a personas naturales y jurídicas, o cualquier tipo de operación, en las condiciones requeridas por las autoridades tributarias a través del mismo canal.

Cuentas monitoreadas con mayor frecuencia por el SAT

Sin embargo, se dice que las cuentas más monitoreadas son aquellas con un ingreso en efectivo de más de $ 15,000. pesos por mes.

Lo anterior se debe a que el art. 55 seg. IV Ley del impuesto sobre la renta (Ley del Impuesto sobre la Renta) como pasivo de los bancos:

Presentar anualmente, a más tardar el 15 de febrero, información sobre pagos en efectivo realizados a cuentas abiertas a nombre de contribuyentes en instituciones del sistema financiero, cuando el monto mensual acumulado por pagos en efectivo realizados a todas las cuentas de contribuyentes en la misma institución del sistema financiero supere los 15.000,00 dólares.

Todos los depósitos se consideran ingresos

La autoridad tributaria podrá presumir, salvo prueba en contrario, que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente, que no correspondan a sus registros contables, constituyen ingresos por los que deben pagarse contribuciones. [CFF 59, fracción III].

Por ejemplo, la autoridad tributaria puede decir: “Tienes 300.000 pesos en depósitos en tus cuentas bancarias y creo que son ingresos que no declaraste”.

En este caso, el contribuyente, siguiendo el consejo del contador, podría decirle a la autoridad fiscal: “Tengo 200.000. pesos para pagar, tengo 50 mil. pesos de un préstamo y 50 mil. pesos por una donación. Aquí están los recibos de nómina y los acuerdos de préstamo y donación “. Pero es importante actuar de forma preventiva.

Se debe verificar el origen de los depósitos y que se haya pagado el ISR

Es importante que los contribuyentes, principalmente personas físicas, verifiquen el origen de los depósitos y transferencias, y que hayan pagado el impuesto a la renta (ISR).

Por este motivo, cuando el dinero asciende a una cuenta bancaria, a través de depósitos o transferencias electrónicas, se debe conocer con exactitud el origen.

Hoy en día, las personas no deben permitir que se realicen depósitos a menos que tengan una comprensión clara de su procedencia. No vale la pena decirles “prestame tu cuenta bancaria porque tienes que pagarme 50.000 pesos en efectivo”, dice Mario Beltrán.

Esto se debe a que si una persona tiene depósitos que no son legítimos, probablemente resulten en un pago de ISR, recargos, actualizaciones y una multa. “Y creo que en estos tiempos no podemos hacer sobrepagos” – dijo el especialista.